19. Finanzverbindlichkeiten
Nettobuchwert der Finanzverbindlichkeiten
| in Tausend EUR | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten | 47 568 | 42 638 | ||
| Leasingverbindlichkeiten | 1 598 | 1 802 | ||
| Total | 49 166 | 44 440 | ||
| Kurzfristige Darlehen | 3 100 | 2 483 | ||
| Kurzfristige Darlehen von Aktionären und Nahestehenden | 12 601 | 28 844 | ||
| Kurzfristige Zinsverbindlichkeiten | 698 | 1 181 | ||
| Total kurzfristige Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten | 16 399 | 32 508 | ||
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 856 | 913 | ||
| Total kurzfristig | 17 255 | 33 421 | ||
| Langfristige Darlehen | 8 952 | 4 193 | ||
| Langfristige Darlehen von Aktionären und Nahestehenden | 22 211 | 5 794 | ||
| Langfristige Zinsverbindlichkeiten | 6 | 143 | ||
| Total langfristige Darlehen, Zins und Rechtsverbindlichkeiten | 31 169 | 10 130 | ||
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 742 | 889 | ||
| Total langfristig | 31 911 | 11 019 | ||
| Total | 49 166 | 44 440 | ||
Details über finanzielle Risiken finden sich in Anmerkung 2.
Die Veränderungen in den Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeiten sind nachfolgend aufgegliedert:
| in Tausend EUR | Kurzfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Langfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Total |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 1. Januar 2021 | 5 402 | 39 286 | 44 688 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 904 | – | 904 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | – | –415 | –415 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –1 245 | –1 245 | |||
| Geldabfluss durch Abgang | –2 010 | –1 525 | –3 535 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | 28 258 | –28 258 | – | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 710 | 710 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 142 | 142 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 350 | 2 350 | |||
| Abgang durch Verzicht | –165 | –235 | –400 | |||
| Währungseffekte | 1 032 | 209 | 1 241 | |||
| Per 31. Dezember 2021 | 33 421 | 11 019 | 44 440 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 2 081 | 1 991 | 4 072 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | –324 | –108 | –432 | |||
| Geldabfluss bezahlte Leasingzinsen | –127 | – | –127 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –1 295 | –1 295 | |||
| Geldabfluss durch Abgang | –603 | –1 244 | –1 847 | |||
| Geldabfluss durch Abgang Leasing | –639 | – | –639 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | –17 597 | 17 597 | – | |||
| Transfer langfristige Finanz- zu kurzfristigen Verbindlichkeiten | – | –167 | –167 | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 854 | 854 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 127 | 127 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 427 | 2 427 | |||
| Währungseffekte | 1 043 | 710 | 1 753 | |||
| Per 31. Dezember 2022 | 17 255 | 31 911 | 49 166 |
Die Buchwerte der Finanzverbindlichkeiten können den folgenden Währungen zugeordnet werden:
| in Tausend EUR | 31. Dezember 2022 | 31. Dezember 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Währungen der Finanzverbindlichkeiten/Darlehen: | ||||
| EUR | 2 507 | 3 003 | ||
| XAF | 6 739 | 7 537 | ||
| CHF | 39 652 | 33 463 | ||
| BRL | 268 | 437 | ||
| Total Finanzverbindlichkeiten | 49 166 | 44 440 |
Die Effektivzinssätze nach Währung zum Bilanzstichtag waren:
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| EUR | 1.0 – 4.5% | 1.0 – 4.0% | ||
| XAF | 8.5-11.0% | 8.5-11.0% | ||
| CHF | 2.8 – 6.0% | 1.5 – 6.0% | ||
| BRL | 0.0 – 8.7% | 4.5 – 6.8% |
Weitere Details über das finanzielle Risikomanagement finden sich in Anmerkung 2.