19. Finanzverbindlichkeiten
Nettobuchwert der Finanzverbindlichkeiten
| in Tausend EUR | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten | 49 719 | 47 568 | ||
| Leasingverbindlichkeiten | 864 | 1 598 | ||
| Total | 50 583 | 49 166 | ||
| Kurzfristige Darlehen | 3 368 | 3 100 | ||
| Kurzfristige Darlehen von Aktionären und Nahestehenden | 21 961 | 13 299 | ||
| Total kurzfristige Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten | 25 329 | 16 399 | ||
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 560 | 856 | ||
| Total kurzfristig | 25 889 | 17 255 | ||
| Langfristige Darlehen | 1 732 | 8 952 | ||
| Langfristige Darlehen von Aktionären und Nahestehenden | 22 658 | 22 217 | ||
| Total langfristige Darlehen, Zins und Rechtsverbindlichkeiten | 24 390 | 31 169 | ||
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 304 | 742 | ||
| Total langfristig | 24 695 | 31 911 | ||
| Total | 50 583 | 49 166 | ||
Details über finanzielle Risiken finden sich in Anmerkung 2.
Die Veränderungen in den Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeiten sind nachfolgend aufgegliedert:
| in Tausend EUR | Kurzfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Langfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Total |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 1. Januar 2022 | 33 421 | 11 019 | 44 440 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 2 081 | 1 991 | 4 072 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | –324 | –108 | –432 | |||
| Geldabfluss bezahlte Leasingzinsen | –127 | – | –127 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –1 295 | –1 295 | |||
| Geldabfluss durch Abgang von Finanzverbindlichkeiten | –603 | –1 244 | –1 847 | |||
| Geldabfluss durch Abgang Leasing | –639 | – | –639 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | –17 597 | 17 597 | – | |||
| Transfer langfristige Finanz- zu kurzfristigen Verbindlichkeiten | – | –167 | –167 | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 854 | 854 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 127 | 127 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 427 | 2 427 | |||
| Währungseffekte | 1 043 | 710 | 1 753 | |||
| Per 31. Dezember 2022 | 17 255 | 31 911 | 49 166 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 229 | 1 313 | 1 542 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | –302 | –102 | –405 | |||
| Geldabfluss bezahlte Leasingzinsen | –88 | – | –88 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –850 | –850 | |||
| Geldabfluss durch Abgang von Finanzverbindlichkeiten | –670 | –1 404 | –2 074 | |||
| Geldabfluss durch Abgang Leasing | –512 | – | –512 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | 8 834 | –8 834 | – | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 172 | 172 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 88 | 88 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 173 | 2 173 | |||
| Währungseffekte | 1 143 | 228 | 1 371 | |||
| Per 31. Dezember 2023 | 25 889 | 24 694 | 50 583 |
Die Buchwerte der Finanzverbindlichkeiten können den folgenden Währungen zugeordnet werden:
| in Tausend EUR | 31. Dezember 2023 | 31. Dezember 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Währungen der Finanzverbindlichkeiten/Darlehen: | ||||
| EUR | 2 000 | 2 507 | ||
| XAF | 4 863 | 6 739 | ||
| CHF | 43 273 | 39 652 | ||
| BRL | 447 | 268 | ||
| Total Finanzverbindlichkeiten | 50 583 | 49 166 |
Die Effektivzinssätze nach Währung zum Bilanzstichtag waren:
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| EUR | 4.0 – 6.0% | 1.0 – 4.5% | ||
| XAF | 8.5 –11.0% | 8.5-11.0% | ||
| CHF | 2.9 – 5.6% | 2.8 – 6.0% | ||
| BRL | 4.5 – 6.0% | 0.0 – 8.7% |
Weitere Details über das finanzielle Risikomanagement finden sich in Anmerkung 2.