20. Finanzinstrumente nach Kategorien und Fair-Value-Hierarchie
Finanzinstrumente nach Kategorien
| in Tausend EUR | zu fortgeführten Anschaffungskosten |
zum Fair Value durch OCI |
Total |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. Dezember 2023 | ||||||
| Aktiven | ||||||
| Flüssige Mittel und Zahlungsmitteläquivalente | 1 648 | – | 1 648 | |||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen 1 | 11 571 | – | 11 571 | |||
| Langfristige Darlehen an Assoziierte | 746 | – | 746 | |||
| Langfristige finanzielle Vermögenswerte | 1 922 | 29 | 1 951 | |||
| Total finanzielle Vermögenswerte | 15 887 | 29 | 15 916 | |||
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1 Nicht enthalten sind Guthaben von Steuerbehörden von EUR 1.4 Millionen.
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| in Tausend EUR | zu fortgeführten Anschaffungskosten |
zum Fair Value durch OCI |
Total |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. Dezember 2022 | ||||||
| Aktiven | ||||||
| Flüssige Mittel und Zahlungsmitteläquivalente | 3 022 | – | 3 022 | |||
| Forderungen auf Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen 1 | 14 090 | – | 14 090 | |||
| Langfristige Darlehen an Assoziierte | 423 | – | 423 | |||
| Langfristige finanzielle Vermögenswerte | 1 513 | 27 | 1 540 | |||
| Total finanzielle Vermögenswerte | 19 048 | 27 | 19 075 | |||
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1 Nicht enthalten sind Guthaben von Steuerbehörden von EUR 2.1 Millionen.
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| in Tausend EUR | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | ||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten 1 | 15 089 | 16 246 | ||
| Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten 2 | 49 719 | 47 568 | ||
| Leasingverbindlichkeiten | 864 | 1 598 | ||
| Total finanzielle Verbindlichkeiten | 65 672 | 65 412 | ||
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1 Nicht enthalten sind Abgrenzungen und Verbindlichkeiten an Steuerbehörden von EUR 6.9 Millionen (2022: EUR 4.8 Millionen).
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2 Der Fair Value der festverzinslichen langfristigen Verbindlichkeiten (Level 2) beträgt EUR 27.5 Millionen (2022: EUR 36.5 Millionen).
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Buchführungsgrundsätze
Darlehen sind als kurzfristige Verbindlichkeiten klassifiziert, ausser Precious Woods hat das vorbehaltlose Recht, die Rückzahlung der Darlehen um mindestens 12 Monate über den Bilanzstichtag hinaus zu verschieben. Sie werden zu Beginn zum Fair Value abzüglich der entstandenen Transaktionskosten verbucht, und danach zu fortgeführten Anschaffungskosten, unter Anwendung der Effektivzinssatzmethode, bewertet.
Flüssige Mittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassen Bank- und Kassabestände sowie kurzfristige Anlagen mit Laufzeit bis drei Monate. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Überziehungskredite werden als Kreditverbindlichkeiten in den kurzfristigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Fair-Value-Hierarchie
Der Buchwert der Finanzinstrumente entspricht ungefähr ihrem Fair Value. Die Hierarchie der zur Bestimmung und Offenlegung der Fair Values von Finanzinstrumenten verwendeten Bewertungsverfahren:
Stufe 1 – notierte (unangepasste) Preise auf aktiven Märkten für gleichartige Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten
Stufe 2 – andere Verfahren, bei denen sämtliche Input-Parameter, die sich wesentlich auf den erfassten Fair Value auswirken, direkt oder indirekt beobachtbar sind
Stufe 3 – Verfahren, bei denen die Input-Parameter, die einen massgeblichen Einfluss auf die Bewertung haben, nicht direkt oder indirekt auf beobachtbaren Marktdaten basieren
Zum Fair Value bewertete Vermögenswerte
| in Tausend EUR | 31. Dezember 2023 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Langfristige finanzielle Vermögenswerte | 29 | – | – | 29 | ||||
| Biologische Vermögenswerte | 18 554 | – | – | 18 554 | ||||
| Land | 54 907 | – | 54 907 | – | ||||
| Total Vermögenswerte zu Fair Value | 73 490 | – | 54 907 | 18 583 |
| in Tausend EUR | 31. Dezember 2022 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Langfristige finanzielle Vermögenswerte | 27 | – | – | 27 | ||||
| Biologische Vermögenswerte | 19 931 | – | – | 19 931 | ||||
| Land | 47 715 | – | 47 715 | – | ||||
| Total Vermögenswerte zu Fair Value | 67 673 | – | 47 715 | 19 958 |
Überleitung der Stufe 3-Bewertungen zum Fair Value von Vermögenswerten
| in Tausend EUR | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Per 1. Januar | 19 958 | 14 382 | ||
| Gewinn aus Fair Value Änderung der biologischen Vermögenswerte | –2 485 | 4 075 | ||
| Währungseffekte | 1 110 | 1 501 | ||
| Per 31. Dezember | 18 583 | 19 958 |