29. Ertragssteuern
Hauptkomponenten des Steueraufwands/(-ertrags)
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Laufender Steueraufwand/(-ertrag) | 322 | 561 | ||
| Latenter Steueraufwand/(-ertrag) aufgrund temporärer Differenzen | 339 | –431 | ||
| Total | 661 | 131 |
Überleitung Steueraufwand/(-ertrag)
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern | –1 056 | 1 774 | ||
| Erwarteter Steueraufwand/(-ertrag) basierend auf einem gewichteten Durchschnitt | –281 | 488 | ||
| Steueraufwand aus Vorjahren | 321 | 831 | ||
| Effekt aus Neubewertung latenter Steuerguthaben und nicht erfasste Steuerverluste | 260 | –2 026 | ||
| Veränderung der permanenten Differenzen | 65 | 838 | ||
| Nicht abzugsfähige Kosten | 296 | – | ||
| Total Ertragssteuern | 661 | 131 |
Der gewichtete durchschnittliche effektive Steuersatz unter Einbezug aller gewinn- und verlustbringenden Gesellschaften betrug 27 % (2017: 27 %).
Latente Steuern
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Total latente Steuerguthaben | 3 064 | 3 963 | ||
| Total latente Steuerverbindlichkeiten | –3 015 | –3 582 | ||
| Latente Nettosteuerguthaben/(-verbindlichkeiten) | 49 | 381 |
Latente Steuerguthaben und -verbindlichkeiten können saldiert werden, wenn dazu eine gesetzliche Grundlage besteht und sich die latenten Ertragssteuern auf dieselbe Steuerhoheit beziehen.
Latente Steuerguthaben
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sachanlagen | 1 090 | – | ||
| Steuerliche Verlustvorträge | 1 011 | 3 041 | ||
| Finanzverbindlichkeiten | 484 | 534 | ||
| Andere | 479 | 388 | ||
| Total latente Steuerguthaben | 3 064 | 3 963 |
Latente Steuerverbindlichkeiten
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sachanlagen | –2 490 | –2 825 | ||
| Immaterielle Anlagen | –368 | –453 | ||
| Finanzielle Vermögenswerte | –25 | –304 | ||
| Sonstige | –132 | – | ||
| Total latente Steuerverbindlichkeiten | –3 015 | –3 582 | ||
| Latente Nettosteuerguthaben/(-verbindlichkeiten) | 49 | 381 | ||
| In der Bilanz wie folgt ausgewiesen: | ||||
| Latente Steuerguthaben | 1 620 | 1 621 | ||
| Latente Steuerverbindlichkeiten | –1 571 | –1 240 | ||
| Latente Nettosteuerguthaben/(-verbindlichkeiten) | 49 | 381 | ||
Die Nettoveränderung der latenten Steuern präsentiert sich wie folgt:
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Per 1. Januar | 381 | – | ||
| Erfolgswirksam verbucht | –339 | 431 | ||
| Im sonstigen Ergebnis verbucht | 3 | –54 | ||
| Währungseffekte | 3 | 4 | ||
| Per 31. Dezember | 49 | 381 |
Die Gruppe hat auf die Aktivierung von latenten Steuerguthaben auf abzugsfähigen temporären Differenzen in Höhe von EUR 15.9 Millionen (2017: EUR 11.9 Millionen) sowie auf nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von EUR 88.7 Millionen (2017: EUR 91.7 Millionen) verzichtet.
Diese nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge verfallen wie folgt:
| in Tausend EUR | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0 bis 2 Jahre | 28 895 | 26 597 | ||
| 3 bis 4 Jahre | 35 538 | 16 809 | ||
| 5 bis 7 Jahre | 954 | 27 073 | ||
| über 7 Jahre | 23 284 | 21 266 | ||
| Total steuerliche Verlustvorträge | 88 671 | 91 745 |
EUR 11.7 Millionen dieser steuerlichen Verlustvorträge entfallen mit einem anwendbaren Steuersatz von 25 % auf die niederländischen Betriebe von Precious Woods (2017: EUR 16.9 mit einem anwendbaren Steuersatz von 25 %), EUR 12.7 Millionen entfallen mit einem anwendbaren Steuersatz von 34 % auf die brasilianischen Betriebe (2017: EUR 15.5 Millionen mit einem anwendbaren Steuersatz von 34 %), EUR 10.3 Millionen entfallen mit einem Steuersatz von 30 % auf die gabunesischen Betriebe (2017: EUR 5.6 Millionen mit einem anwendbaren Steuersatz von 30 %), und EUR 53.9 Millionen entfallen mit einem anwendbaren Steuersatz von 9.6 % auf den Schweizer Betrieb (2017: EUR 53.7 Millionen mit einem anwendbaren Steuersatz von 9.6 %).