19. Finanzverbindlichkeiten
Nettobuchwert der Finanzverbindlichkeiten
| in Tausend EUR | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Darlehen, Zins- und Rechtsverbindlichkeiten | 42 638 | 42 338 | ||
| Leasingverbindlichkeiten | 1 802 | 2 350 | ||
| Total | 44 440 | 44 688 | ||
| Kurzfristige Darlehen | 2 483 | 1 561 | ||
| Kurzfristige Darlehen von Nahestehenden mit wesentlichem Einfluss | 28 844 | 2 293 | ||
| Kurzfristige Zinsverbindlichkeiten | 1 181 | 440 | ||
| Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 913 | 1 108 | ||
| Total kurzfristig | 33 421 | 5 402 | ||
| Langfristige Darlehen | 4 193 | 6 718 | ||
| Langfristige Darlehen Nahestehende mit wesentlichem Einfluss | 5 794 | 27 328 | ||
| Langfristige Zinsverbindlichkeiten | 143 | 3 998 | ||
| Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 889 | 1 242 | ||
| Total langfristig | 11 019 | 39 286 | ||
| Total | 44 440 | 44 688 | ||
Details über finanzielle Risiken finden sich in Anmerkung 2.
Die Veränderungen in den Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeiten sind nachfolgend aufgegliedert:
| in Tausend EUR | Kurzfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Langfristige Finanz- verbindlichkeiten |
Total |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 1. Januar 2020 | 8 989 | 35 219 | 44 208 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 2 141 | – | 2 141 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | – | –942 | –942 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –1 492 | –1 492 | |||
| Geldabfluss durch Abgang | –2 009 | –1 004 | –3 013 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | –3 577 | 3 577 | – | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 1 592 | 1 592 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 127 | 127 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 613 | 2 613 | |||
| Währungseffekte | –142 | –405 | –547 | |||
| Per 31. Dezember 2020 | 5 402 | 39 286 | 44 688 | |||
| Geldflüsse | ||||||
| Geldzufluss | 904 | – | 904 | |||
| Geldabfluss durch Leasingzahlungen | – | –415 | –415 | |||
| Geldabfluss bezahlte Zinsen | – | –1 245 | –1 245 | |||
| Geldabfluss durch Abgang | –2 010 | –1 525 | –3 535 | |||
| Nicht liquiditätswirksame Veränderungen | ||||||
| Reklassifizierungen | 28 258 | –28 258 | – | |||
| Zunahme Leasingverbindlichkeiten | – | 710 | 710 | |||
| Zunahme Leasingzinsen | – | 142 | 142 | |||
| Abgegrenzte Zinsen | – | 2 350 | 2 350 | |||
| Abgang durch Verzicht | –165 | –235 | –400 | |||
| Währungseffekte | 1 032 | 209 | 1 241 | |||
| Per 31. Dezember 2021 | 33 421 | 11 019 | 44 440 |
Die Buchwerte der Finanzverbindlichkeiten können den folgenden Währungen zugeordnet werden. Die Beträge werden zum Wechselkurs am Bilanzstichtag in EUR umgerechnet:
| in Tausend EUR | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Währungen der Finanzverbindlichkeiten/Darlehen: | ||||
| EUR | 3 003 | 3 004 | ||
| XAF | 7 537 | 9 004 | ||
| CHF | 33 463 | 31 454 | ||
| BRL | 437 | 1 226 | ||
| Total Finanzverbindlichkeiten | 44 440 | 44 688 |
Die Effektivzinssätze nach Währung zum Bilanzstichtag waren:
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| EUR | 1.0 – 4.0% | 1.0 – 4.0% | ||
| XAF | 8.5-11.0% | 8.5-11.0% | ||
| CHF | 1.5 – 6.0% | 1.5 – 6.0% | ||
| BRL | 4.5 – 6.8% | 4.5 – 6.8% |
Weitere Details über das finanzielle Risikomanagement finden sich in Anmerkung 2.